+ Trả Lời Bài Viết.
Hiện kết quả từ 1 tới 5 của 5

Chủ đề: Hướng dẫn cách làm sổ sách kế toán

  1. #1
    Thành viên mới Avatar của ngoctuyet1982
    Tham gia ngày
    Tue Sep 2011
    Bài gửi
    50
    Thanks
    8
    Thanked 10 Times in 8 Posts

    Hướng dẫn cách làm sổ sách kế toán

    Bài này sẽ hướng dẫn các bạn cách, phương pháp và kinh nghiệm làm sổ sách kế toán bằng tay và làm bằng exel. Bạn đọc xong bài này sẽ nắm vững các nguyên lý cơ bản và việc làm sổ sách kế toán sẽ trở nên thuần thục chuyên nghiệp hơn.

    - NHẬT KÝ CHUNG
    - NHẬT KÝ SỔ CÁI

    Có những tính năng như sau :

    - Cho phép tách chi tiết công nợ phải thu, phải trả để ghi vào các chỉ tiêu nợ trong Bảng Cân đối kế toán
    - Xác định đối tượng tập hợp chi phí phục vụ tính gía thành
    - Lập báo cáo Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp khi chọn mã LCTT
    - Chọn mã chi phí không được trừ khi xác định chi phí tính thuế TNDN bằng cách chọn mã ( mã này được lấy theo các mã trong Mẫu 01-3TNDN theo thông tư 60 và trên các Phần mềm HTKK)
    - Xác định chi phí theo yếu tố trong Bảng thuyết minh BCTC

    Hướng dẫn sơ bộ cách sử dụng các file sổ sách kế toán excel trên như sau :

    I. Khai báo số dư:
    1 Số dư TK : Vào sheet CDPS
    2.Số dư công nợ : vào sheet THNo
    3.Chi phí sxdd : vào sheet tonghopZ
    II. Số phát sinh:
    Nguyên tắc là sử dụng TK cấp nhỏ nhất trong bảng CDPS để định khoản, ví dụ : bạn chọn 5111, 5112,,, chứ không phải 511
    TK 3331: chọn 33312, 33311 chứ không phải 3331

    1. Cách đặt số ctu:
    - Thu: nếu 1 Nợ / 2 Có: ghi thành 2 dòng, có số ctừ, PT ( hoặc T…), ngày giống nhau
    - Chi: nếu 1 Có:/ 2 Nợ : ghi thành 2 dòng, có số ctừ, PC( hoặc C…), ngày giống nhau
    - Hóa đơn đầu vào, đầu ra chưa thành toán: Ghi số hóa đơn
    - Đối với phiếu xuất hàng bán, ghi hóa đơn, doanh thu, thuế GTGT 2 dòng, còn giá vốn xuất PX…

    2.In phiếu thu, phiếu chi : vào sheet inthu, inchi để chọn in

    3. Cách đặt mã công nợ
    - muốn thêm khách hàng, nhà cung cấp, nviên tạm ứng vào sheet THno, đặt mã.
    - Khi nhập ở sheet PHATSINH liên quan công nợ thì chọn cột MãCnơ để chọn mã KH, NCC liên quan
    4. Mã chi phí : tương tư
    5. Mã lưu chuyển tiền tệ:
    Các mã LCTT theo PP trực tiếp có sẵng trong mẫu của BTC, trong file cũng đã có sẵn mã, khi nào có thu, chi liên quan vốn bằng tiền thì chọn mã phù hợp.
    Mã LCTT tham thảo ở phần cuối của mã chi phí Z, hoặc phần hướng dẫn học nhanh.
    6. Xem công nợ
    Tổng hợp:
    Vào sheet TH nợ, chọn tài khoản
    Chi tiết Nợ:
    Vào sheet chi tiết Nợ, chọn mã KH, ở ô màu xanh

    7 Kiềm tra công việc:
    - Số phát sinh TH : Thỉnh thoàng các bạn xem CDPS xem có sai lệch số phát sinh không. Nếu Có, bạn xem lại phần Phát sinh định khoản sai tài khoản.
    - Chi tiết Nợ : nếu có sai lệch là do định khoản mà không chọn mã công nợ

    8. Mã chi phí bị loại : khi nào có định khoản liên quan đến khoản chi phí bị loại : không có hóa đơn chứng từ, chi nộp phạt vi phạm hành chính, truy thu,….kế toán chọn mã.

    9. Mã chi phí sản xuất theo yếu tố:
    Chi phí sản xuất kinh doanh nằm rải rác ở nhiều TK : 621, 622, 627, 623, 142, 242, 642, 641,… trong khi trong Bảng Thuyết minh BCTC lại yêu cầu cộng, vì vậy khi có hạch toán chi phí liên quan yếu tố nào thì chọn mã yếu tố để chương trình cộng số liệu vào Bảng TM BCTC

    10. File kèm theo trên khi sử dụng hình thức NHẬT KÝ SỔ CÁI :
    - Không chọn in sheet SỔ CÁI và sheet NKC, người dùng có thể xóa bỏ hoặc để tham khảo
    - Ẩn các cột không cần thiết, trong file, dòng cuối ờ sheet phat sinh có đánh dấu “x” là các cột để lại và in NKSC

    Lưu ý : Trong phần Sổ cái trong mẫu sổ NKSC nhiều cột của nhiều TK. Trong file ở sheet phát sinh) chỉ để lại 8 cột cho 4 tài khoản: vì đã số chúng ta dùng, in từ giấy A4, vì vậy khi cần xem TK nào, chúng ta chỉ việc gõ số TK vào ở 1 trong 4 tài khoản để xem số liệu của TK đó. Khi in, chúng ta lần lượt nhập 4 tài khoản cấn in, in xong nhập 4 tài khoản khác, như vậy cho đến khi in hết các TK có số liệu trong Bàng CDPS. (Phần này mình gửi lên diễn đàn rất lâu, nhiều bạn tải về, biết xử lý dùng, một số bạn cũng chưa hiều, tưởng đâu chương trình bị thiếu, cũng hơi oan)

    11- Chứng từ ghi sổ :
    - Sau khi hoàn thành xong các phần hướng dẫn chung, chúng ta đã có các BCTC, việc lập CTGS, Sổ Đăng ký CTGS và Sổ cái chỉ lả việc hợp thức hóa số liệu , sổ sách. Các bạn thấy như vậy là chưa đúng với trình tự hạch toán theo hình thức này, nhưng là 1 giải pháp xử lý số liệu, sổ sách.
    Người làm kế toán có thể có nhiều cách để thực hiện việc này, tuy nhiên cách làm trong file sổ sách kế toán excel này chỉ là một trong nhiều cách.

    TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN THUẾ VAFT, qua thực nghiệp và kiềm tra nhận thấy sự kết hợp hình thức kế toán CTGS với việc quản lý số liệu ghi Có TK/ Nợ các TK liên quan (có vẻ theo hình thức NKCT) là 1 cách tốt nhắm tránh nhầm lần, lặp lại nghiệp vụ kinh tế nên đã chọn cách này cho thiết lập công thức cho các sổ liên quan CTGS.

    Cách thao tác như sau :
    - In Bảng CDPS
    - Vào sheet CTGS, lần lượt chọn in từng tài khoản có phát sinh Có trong Bảng CDPS, mỗi khi in CTGS. Thì các bạn nên in luôn Bảng Kê chứng tư cùng loại.
    - Sau đó lấy số liệu ở CTGS nhập vào sheet PSCTGS, có thề dung chức năng sort data và copy số liệu sau mỗi lần chọn in CTGS để chuyển số liệu vào PSCTGS cho chính xác.
    - Sau khi nhập hết số liệu ở CTGS vào PSCTGS, công việc nhập số liệu kết thúc. Kế toán chọn xem in kiềm tra:
    + Số liệu ở Bảng Đăng Ký CTGS = Tồng số cộng ở CDPS = Tồng số phát sinh ( sheet PHATSINH) = Tồng số phát sinh ( sheet PSCTGS)
    + Số liệu trên SỔ CÁI từng TK = SỐ PS NỢ, PS CÓ trên bảng CDPS.

  2. The Following 2 Users Say Thank You to ngoctuyet1982 For This Useful Post:

    caohocot (28-05-2013), ledanhvuong (30-05-2013)

  3. #2
    Thành viên mới
    Tham gia ngày
    Mon Sep 2011
    Bài gửi
    81
    Thanks
    10
    Thanked 12 Times in 9 Posts
    thanks bạn đã chia sẻ

  4. #3
    Thành viên tích cực Avatar của ledanhvuong
    Tham gia ngày
    Wed Sep 2011
    Bài gửi
    105
    Thanks
    20
    Thanked 53 Times in 26 Posts
    room này nhiều bạn làm kế toán vậy cho mình hỏi cách làm kế toán bằng tay và làm trên máy khác nhau ntn?

  5. #4
    Thành viên mới Avatar của lady_luck
    Tham gia ngày
    Thu Sep 2011
    Bài gửi
    47
    Thanks
    20
    Thanked 6 Times in 5 Posts
    kinh nghiệm hay lắm, cám ơn bạn ngoctuyet

  6. #5
    Thành viên mới
    Tham gia ngày
    Wed Oct 2013
    Bài gửi
    1
    Thanks
    0
    Thanked 0 Times in 0 Posts
    oh cung hay day ban tham khao them cac tinh huong ke toan tai website ;
    Lần sửa cuối bởi Super Moderator; 30-10-2013 lúc 09:05 AM

+ Trả Lời Bài Viết.

Quyền viết bài

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình